Suomi jakaantuu kuntiin. Perustuslaki turvaa kunnille itsehallinnon. Kunnilla on verotusoikeus eli kunnat keräävät kansalaisilta kunnallisveroa, jonka avulla ne järjestävät palveluja kuntalaisille.

Valtio on säätänyt laeilla kunnille tehtäviä. Esimerkiksi perusopetus sekä sosiaali- ja terveyspalvelujen järjestäminen ovat kunnille määrättyjä tehtäviä.

Perustuslaki turvaa Ahvenanmaalle itsehallinnon.